Credito al consumo e interessi sul costo del credito assicurativo

La controversia nasce in Polonia tra un consumatore (P.W.) e Bank Polska Kasa Opieki S.A., in relazione a un contratto di credito al consumo per PLN 150.000, di cui solo PLN 133.214,92 sono stati effettivamente erogati al mutuatario, mentre PLN 16.785,08 erano destinati al pagamento di un’assicurazione del credito definita “volontaria”. La sottoscrizione di tale assicurazione comportava una riduzione del tasso di interesse, ma il tasso debitore (8,49% annuo) veniva applicato all’importo complessivo costituito dalla somma erogata al consumatore e dal premio assicurativo.

Il consumatore ha invocato la sanzione del “credito gratuito” prevista dal diritto polacco, lamentando, tra l’altro, l’applicazione di interessi su un importo corrispondente a un costo del credito e non effettivamente messo a sua disposizione. Il giudice polacco ha quindi chiesto alla Corte se la direttiva 2008/48/CE consenta una simile struttura di costo, nonché se siano sufficienti informazioni che indichino il tasso debitore e l’ammontare complessivo degli interessi senza chiarire espressamente la base di calcolo. 

La Corte ricostruisce anzitutto il sistema definitorio della direttiva 2008/48: l’“importo totale del credito” è il limite massimo o la somma degli importi messi a disposizione del consumatore; il “costo totale del credito per il consumatore” comprende tutti i costi connessi al contratto, inclusi premi assicurativi obbligatori per ottenere il credito o per ottenerlo alle condizioni offerte; il “tasso debitore” è il tasso di interesse applicato all’“importo dei prelievi effettuati”. 

Richiamando la propria giurisprudenza (Radlinger, Mikrokasa, Soho Group), la Corte ribadisce che le nozioni di “importo totale del credito” e di “costo totale del credito per il consumatore” sono mutuamente esclusive: i costi (interessi, commissioni, spese, premi assicurativi) non possono essere inclusi nell’importo totale del credito né nella base di calcolo del tasso debitore. L’importo dei prelievi coincide, ai fini del TAEG, con l’importo totale del credito, cioè con le sole somme effettivamente messe a disposizione del consumatore. 

Ne consegue che l’articolo 3, lettere g) e j), della direttiva 2008/48, letto con l’articolo 10, paragrafo 2, osta a clausole che prevedono l’applicazione del tasso di interesse non solo sull’importo totale del credito, ma anche su somme destinate al pagamento di costi connessi al credito e rientranti nel costo totale del credito per il consumatore, come i premi assicurativi collegati al finanziamento. 

La pronuncia rafforza la trasparenza e la comparabilità delle offerte di credito, impedendo che gli istituti di credito segmentino artificiosamente la base di calcolo degli interessi per gravare il consumatore di oneri ulteriori rispetto a quelli consentiti dal sistema armonizzato della direttiva 2008/48.